Plantilla de factura para autónomos de oficios: con el IVA y la retención bien puestos
Lo hace Software de Oficios · Comprobado el 13 de noviembre de 2026 · Cómo lo hacemos · Fuente: RD 1619/2012, Reglamento del IRPF
La respuesta corta
Una factura tiene que llevar número y serie, fecha, tus datos y NIF, los del cliente, lo que has hecho, la base, el IVA y el total. Y un error muy común: los oficios no llevan la retención del 15 %, que es de las actividades profesionales. Un fontanero o electricista en estimación directa no retiene nada; en módulos, un 1 % solo si factura a una empresa.
El error más común
¿Lleva retención de IRPF la factura de un oficio?
| Tu caso | Retención |
|---|---|
| Fontanero, electricista, albañil, pintor… en estimación directa | 0 % |
| El mismo oficio en módulos, facturando a una empresa o a otro autónomo | 1 % |
| El mismo oficio en módulos, facturando a un particular | 0 % |
| Actividad profesional (arquitecto, ingeniero, diseñador…) | 15 % (7 % los 3 primeros años) |
Reglamento del IRPF, artículo 95: el 1 % de módulos alcanza, entre otros, a albañilería, instalaciones (también fontanería, frío y calor), revestimientos y solados, carpintería y cerrajería, pintura, yeso y mudanzas. Muchas plantillas, incluso de programas conocidos, ponen el 15 % por defecto.
Lo obligatorio
Qué tiene que llevar una factura (RD 1619/2012)
| Dato | Detalle |
|---|---|
| Número y serie | Correlativo dentro de cada serie. Las rectificativas, en serie aparte. |
| Fecha de expedición | Y la de la operación, si es distinta. |
| Tus datos y los del cliente | Nombre o razón social completa, NIF y domicilio. El NIF del cliente, cuando es empresa o en inversión del sujeto pasivo. |
| Descripción | Lo que has hecho, con precio unitario y descuentos. |
| IVA | Tipo, base y cuota por separado. Si no lleva IVA, la mención de por qué. |
| Total | Base + IVA − retención (si la hay). |
Subcontratas
Factura sin IVA en construcción: la inversión del sujeto pasivo
Si trabajas como subcontrata, con o sin material, para un promotor o un contratista en la urbanización, construcción o rehabilitación de edificaciones, no repercutes IVA: lo declara quien te contrata (Ley del IVA, art. 84.Uno.2.º f). La factura va sin IVA y lleva la mención «inversión del sujeto pasivo». En la plantilla, elige esa opción en el IVA y sale sola.
No aplica a una reforma para un particular ni a un trabajo de mantenimiento: ahí cobras IVA normal (21 % o 10 % si se cumplen los requisitos).
Preguntas
Preguntas frecuentes
¿Un fontanero o electricista autónomo tiene que poner retención en la factura?
Normalmente no. La retención del 15 % (7 % los 3 primeros años) es para actividades profesionales. Los oficios son actividades empresariales: en estimación directa no llevan retención, y en módulos llevan un 1 % solo cuando facturan a una empresa o a otro autónomo (Reglamento del IRPF, art. 95).
¿Qué tiene que llevar una factura?
Número (y serie), fecha, tu nombre y NIF, el nombre del cliente, su NIF cuando sea obligatorio, los domicilios, la descripción de lo que haces, la base, el tipo de IVA, la cuota y el total, y la fecha de la operación si es distinta (RD 1619/2012, art. 6).
¿Cuándo puedo hacer una factura simplificada (ticket)?
Cuando el importe no pasa de 400 € con IVA incluido, o para una factura rectificativa. En algunos sectores (venta al por menor, por ejemplo) el límite es 3.000 € (RD 1619/2012, art. 4).
¿Cuándo va una factura sin IVA en construcción?
Cuando trabajas como subcontrata, con o sin material, para un promotor o contratista en la urbanización, construcción o rehabilitación de edificaciones. Se llama inversión del sujeto pasivo: no cobras IVA y la factura lo dice.
¿Puedo seguir haciendo las facturas con esta plantilla?
A mano, en papel, sí. En Word o Excel tecleando los datos, de momento también; si la hoja calcula y numera sola, puede contar como programa de facturación y tendría que cumplir Verifactu (sociedades desde el 1-1-2027 y autónomos desde el 1-7-2027 según el BOE vigente).
¿Cuánto tiempo hay que guardar las facturas?
Mientras Hacienda pueda revisarlas, que son al menos 4 años, y 6 años la documentación del negocio según el Código de Comercio.